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推銷員小李向a客戶銷售兩臺(tái)電腦在7月底，客戶當(dāng)場(chǎng)支付并把電腦拿走了，同時(shí)8月份，a客戶回到公司報(bào)銷，會(huì)計(jì)說(shuō)：沒(méi)有發(fā)票，無(wú)法入賬，之后客戶a來(lái)找小李開(kāi)發(fā)票。此時(shí)，電腦銷售公司在涉稅方面，已經(jīng)在8月初做過(guò)未開(kāi)票收入并申報(bào)納稅；在賬務(wù)處理方面，也在7月確認(rèn)了收入和成本費(fèi)用。那么是怎么樣來(lái)處理的，那么下面大家就跟著用友管理軟件的小編一起來(lái)看看處理方法吧。
但是這樣操作就會(huì)導(dǎo)致后續(xù)問(wèn)題，例如：
1、在九月申報(bào)時(shí)，在八月補(bǔ)開(kāi)發(fā)票時(shí)，如何填寫(xiě)報(bào)表？
2、這樣操作，會(huì)不會(huì)引起異常？怎么辦？
3、7月的賬務(wù)處理，需不需要調(diào)整？8月份將重新開(kāi)具發(fā)票。
問(wèn)題對(duì)策
后續(xù)問(wèn)題1的對(duì)策：
在9月份的時(shí)候宣布，按照開(kāi)票金額的負(fù)數(shù)，填寫(xiě)在申報(bào)表里面。
后續(xù)問(wèn)題2的對(duì)策：
這樣填寫(xiě)申報(bào)表可能不正常。
首先我們要把申報(bào)表填寫(xiě)完整，然后在申報(bào)軟件中提交，如果可以正常申報(bào)，那么就不用擔(dān)心，如果申報(bào)后，出現(xiàn)異常的提示，那么就我們要與稅務(wù)機(jī)關(guān)取得聯(lián)系，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)告訴您要的資料，先去辦理清除異常的手續(xù)，而且在清除后，我們?cè)俚蕉惥执髲d來(lái)做手工申報(bào)。
因?yàn)槊總€(gè)地方處理的方式是不一樣，如果根據(jù)上面的操作無(wú)法完成申報(bào)，那么就及時(shí)與當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)主管部門(mén)溝通，來(lái)根據(jù)溝通的結(jié)果準(zhǔn)備相關(guān)資料，完成申報(bào)工作。
后續(xù)問(wèn)題3的對(duì)策：
沒(méi)有必要調(diào)整七月份的賬目。
我們按照收入的確認(rèn)原則，在8月初確認(rèn)收入、成本和計(jì)算增值稅是絕對(duì)可以的，那么原始憑證我們可以放到7月的憑證后面作為原始憑證就可以了。
